フリーランスのための確定申告完全ガイド – 確定申告の流れと節税のポイントを詳しく解説！

1. 確定申告とは？フリーランスが必ず知っておくべき基礎知識

まずは、そもそも確定申告とは何か？という基本を押さえましょう！

確定申告とは、1年間の所得（売上から経費を引いた利益）を計算し、税金を納める手続きのこと。
フリーランスや個人事業主は、自分で申告しないと、脱税になってしまうリスクがあるので要注意！

1.1 誰が確定申告をする必要があるのか？

✅ 会社員 → 給与所得のみなら不要（年末調整で完結）
✅ フリーランス・個人事業主 → 年間の所得が48万円を超える場合、確定申告が必要！

売上 – 経費 = 所得（利益）
この所得が48万円を超えると、確定申告の義務が発生します！

1.2 確定申告の期限はいつ？

確定申告の期間は、毎年2月16日〜3月15日まで。
（※土日祝日に重なる場合は、翌平日が締め切り）

この期間内に申告をしないと、「無申告加算税」や「延滞税」がかかる可能性があるので、絶対に忘れないようにしましょう！

💡 ポイント：「ギリギリで準備すると大変」なので、早めに進めるのがベスト！

2. 確定申告の流れ – 5つのステップで簡単に解説

確定申告の基本的な流れは、以下の5ステップ！

✅ STEP 1：売上を集計する
✅ STEP 2：経費を計上する
✅ STEP 3：控除を適用する
✅ STEP 4：所得税を計算する
✅ STEP 5：申告書を提出する

この流れを順番に見ていきましょう！

STEP 1：売上を集計する

まずは、1年間の売上を集計します。
✅ 銀行の入金履歴を確認する
✅ 請求書と入金額を照合する
✅ 振込手数料など、引かれた金額を考慮する

売上の記録は、Excelや会計ソフトを活用するのがおすすめ！
例えば、「freee」「マネーフォワード クラウド」「弥生会計」などのクラウド会計ソフトを使うと、売上管理がスムーズになります。

STEP 2：経費を計上する

フリーランスが税金を抑えるために最も重要なのが「経費の計上」です！

経費とは、仕事に必要な支出のこと。
例えば…

✅ パソコンや周辺機器（キーボード・マウス・モニター）
✅ デザインソフト・開発ツールのサブスクリプション（Adobe CC、Figma、AWSなど）
✅ インターネット料金（仕事で使用する部分）
✅ カフェでの打ち合わせ代・コワーキングスペース利用料
✅ 名刺やポートフォリオサイトの制作費

💡 ポイント：「仕事に関連する支出は経費にできるか？」を意識して考える！

STEP 3：控除を適用する

控除とは、課税対象となる所得を減らせる仕組みのこと。
フリーランスにとって、特に重要なのが以下の控除です。

✅ 青色申告特別控除（最大65万円の控除）
✅ 基礎控除（48万円）
✅ 扶養控除（配偶者や子どもがいる場合）
✅ 社会保険料控除（国民健康保険・国民年金）

青色申告をすると、最大65万円の控除が受けられるので、絶対に活用しましょう！

STEP 4：所得税を計算する

所得税は「課税所得」に応じて決まるので、以下の式で計算できます。

課税所得 = 売上 – 経費 – 控除額

例えば…
✅ 売上 500万円
✅ 経費 200万円
✅ 控除 100万円（青色申告＋基礎控除など）

課税所得 = 500万円 – 200万円 – 100万円 = 200万円

この200万円に対して、所得税率（5%〜45%）が適用され、納税額が決まります。

STEP 5：申告書を提出する

確定申告の方法は3種類！

✅ e-Tax（電子申告） → ネット上で完結！おすすめ！
✅ 税務署へ郵送 → 手書きでもOK
✅ 税務署へ直接持参 → 質問がある場合に便利

💡 ポイント：「e-Tax」なら、自宅から簡単に確定申告ができる！

3. ここまでのまとめ

ここまで、確定申告の流れを解説しました！

✅ 売上を集計し、経費を計上する！
✅ 各種控除を適用して、課税所得を減らす！
✅ 申告書を作成し、期限内に提出する！

確定申告は、事前に準備すればスムーズに完了できる！
特に、青色申告を活用することで、節税効果を最大限に活かせます！

後半では、「フリーランス向けの節税対策」「確定申告で得するポイント」を詳しく解説していきます！
「もっと税金を抑えたい！」という方は、ぜひ続きをチェックしてください😊✨

4. フリーランスのための節税対策 – 知らないと損するお得な方法を解説！

前半では、確定申告の基本的な流れを紹介しました。
✅ 売上を集計し、経費を計上する！
✅ 各種控除を適用して、課税所得を減らす！
✅ 申告書を作成し、期限内に提出する！

ここからは、フリーランスが知っておくべき節税対策について解説します！
税金を抑えるために、どんな工夫ができるのか？をチェックしていきましょう！

4.1 節税の基本 – 確定申告で意識すべきポイント

節税対策といっても、脱税は絶対NG！
大事なのは、合法的に納める税金を減らすことです。

基本の考え方は、以下の3つ！

✅ ① 経費を最大限活用する
✅ ② 控除をしっかり適用する
✅ ③ 節税メリットのある制度を活用する

「知らなかった…！」では損をするので、今すぐ実践できることから始めましょう！

4.2 経費をしっかり計上して節税する

フリーランスの最大の節税対策は、「経費を正しく計上すること」です！
「これは経費になるの？」「どこまで認められる？」と迷うことも多いですが、
基本は「仕事に関係する支出＝経費になる」と考えればOK！

経費として認められるもの（具体例）

✅ 仕事道具・機材

• パソコン、キーボード、マウス、モニター
• ソフトウェア（Adobe、Figma、VS Codeの有料プランなど）

✅ 通信費・電気代

• インターネット回線（仕事用の割合を計算して按分）
• スマホ代（業務連絡に使う分を経費にできる）

✅ 仕事場所関連

• コワーキングスペースの利用料
• 仕事用の部屋の家賃（按分して経費にできる）

✅ 取材・打ち合わせ関連

• クライアントとの会食やカフェ代（打ち合わせがある場合）
• 仕事に関係する書籍、新聞、オンライン講座費用

✅ 移動費・交通費

• 仕事の打ち合わせにかかった電車代・タクシー代
• 取材や仕事のための出張費

💡 ポイント：「これは仕事に使ってるか？」を意識して、しっかり経費に計上しよう！

経費を計上するときの注意点

1. 領収書やレシートは必ず保管する！
   → 紛失すると経費として認められないこともあるので、クラウド会計ソフトで管理するのがベスト！
2. プライベートとの区別をつける！
   → 「仕事7割・プライベート3割」のように按分して計上すると、税務調査でも問題になりにくい。
3. 怪しい経費は計上しない！
   → 業務と無関係な買い物（洋服、家具、娯楽費）は経費にならない！

💡 ポイント：「適正な経費を計上する」ことで、税金を抑えられる！

4.3 控除をフル活用して節税する

経費の次に大事なのが、「控除」をしっかり適用すること！
控除を活用すれば、課税対象の所得をさらに減らせるので、忘れずに適用しましょう！

フリーランスが使える主な控除

✅ ① 基礎控除（48万円）

• すべての人が適用可能な控除！
• 確定申告するだけで、自動的に適用されるので安心！

✅ ② 青色申告特別控除（最大65万円）

• 青色申告をすると、最大65万円の控除が受けられる！
• 「複式簿記」で帳簿をつける必要があるが、クラウド会計ソフトを使えば簡単！

✅ ③ 社会保険料控除（国民健康保険・国民年金）

• 支払った社会保険料を、全額控除できる！
• 年金や健康保険の支払いは、節税効果が高い！

✅ ④ 扶養控除（配偶者・子どもがいる場合）

• 配偶者や子どもを扶養していると、控除が受けられる！
• 家族の分も計算して、しっかり申告しよう！

💡 ポイント：「控除は申告しないと適用されない！」ので、忘れずに計算する！

4.4 節税メリットのある制度を活用する

最後に、フリーランスが活用すべき、節税に役立つ制度を紹介します！

① 小規模企業共済（将来のための貯金＆節税！）

✅ 「フリーランスの退職金制度」と言われる！
✅ 掛金（毎月1,000円〜7万円）は、全額所得控除になる！
✅ 将来、事業をやめるときに「退職金」として受け取れる！

💡 ポイント：「貯金しながら節税できる」ので、絶対に活用したい！

② iDeCo（個人型確定拠出年金）

✅ 自分で積み立てる年金制度
✅ 掛金が「全額所得控除」になるので、節税効果が高い！
✅ 60歳まで引き出せないので、老後資金を作るのに最適！

💡 ポイント：「年金＋節税」の両方のメリットがある！

5. まとめ – フリーランスが賢く節税するコツ！

ここまで、フリーランス向けの節税対策を解説しました！

✅ 経費をしっかり計上して、課税所得を減らす！
✅ 控除を活用して、所得税を抑える！
✅ 小規模企業共済やiDeCoで、貯金しながら節税する！

「税金を抑える」と聞くと難しそうに感じるかもしれませんが、
「経費」「控除」「制度」を正しく活用すれば、大きく節税できる！

フリーランスとして働くなら、お金の管理も大事なスキルのひとつ！
無理なくできる節税対策から、ぜひ実践してみてください😊✨